.jpg)
Người thực hiện việc tư vấn tài chính của doanh nghiệp thường có thể tiếp cận các thông tin quan trọng và bảo mật của doanh nghiệp. Do đó, người thực hiện việc hoạt động tư vấn tài chính cần tuân thủ những nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp nghiêm ngặt hơn nhiều so với các công việc khác trong lĩnh vực tài chính, nhằm mục tiêu không những giữ tính minh bạch cho công ty được tư vấn mà còn với tính minh bạch chung của thị trường.
Không có một chuẩn mực chung nào, mang tính tổng quát luôn đúng cho mọi trường hợp cho các vấn đề đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực tư vấn tài chính. Tuy nhiên, dựa vào điều kiện phát triển của thị trường có thể chia thành các nhóm chuẩn mực chi phối các hành vi của người tư vấn trong lĩnh vực này, bao gồm:
Nhóm các chuẩn mực về tính chuyên nghiệp
- Hiểu biết, tuân thủ pháp luật và đạo đức nghề tư vấn do các cơ quan có thẩm quyền ban hành cũng như quy định tại doanh nghiệp khách hàng;
- Công khai nguyên tắc và đạo đức nghề nghiệp mà bản thân phải tuân thủ trong phạm vi trách nhiệm nghề nghiệp;
- Không tạo điều kiện hay cấu kết với người khác để vi phạm quy định pháp luật.
Nhóm các chuẩn mực liên quan đến trách nhiệm đối với khách hàng
- Bảo vệ quyền lợi cho khách hàng là trên hết;
- Sản phẩm tư vấn cho khách hàng phải dựa trên thực trạng tài chính, mục tiêu kinh doanh và mục tiêu tài chính cả trong ngắn hạn và dài hạn mà khách hàng mong muốn đạt được trong tương lai;
- Không trục lợi dựa trên thông tin bảo mật mà người tư vấn được tiếp cận thông qua hoạt động tư vấn cho khách hàng;
- Có tinh thần trách nhiệm với công việc và hợp đồng đã kí kết giữa khách hàng và doanh nghiệp chủ quản người hành nghề tư vấn;
- Công bằng và khách quan trong ứng xử với khách hàng cũng như những người sử dụng sản phẩm tư vấn;
- Thông báo cho khách hàng và doanh nghiệp biết về những thu nhập người tư vấn được nhận thông qua công việc.
Nhóm các chuẩn mực liên quan đến trách nhiệm đối với doanh nghiệp đang làm việc
- Không nhận những công việc mang tính chất cạnh tranh với doanh nghiệp khi chưa được sự chấp thuận bằng văn bản;
- Duy trì tính độc lập và trung lập trong quá trình thực hiện công việc tư vấn.
Nguồn: Chủ biên PGS. TS. Đoàn Thanh Hà, 2023.
Giáo trình Tư vấn tài chính và bảo lãnh phát hành
